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對(duì)此，我們點(diǎn)評(píng)如下：
     開(kāi)設(shè)直營(yíng)店有助于增強(qiáng)終端掌控力，提升品牌形象：公司計(jì)劃投入1億元在全國(guó)開(kāi)設(shè)267家直營(yíng)專(zhuān)賣(mài)店（含71家形象店，196家標(biāo)準(zhǔn)店），計(jì)劃在上海開(kāi)設(shè)55家直營(yíng)店（含5家形象店，50家標(biāo)準(zhǔn)店），預(yù)計(jì)全部直營(yíng)店在2013年底建成，屆時(shí)每年將新增營(yíng)業(yè)收入4.9億，凈利潤(rùn)2032萬(wàn)元；直營(yíng)店的開(kāi)設(shè)將有助于增強(qiáng)公司終端掌控力，穩(wěn)定終端銷(xiāo)售，也有助于提升公司品牌形象，帶動(dòng)其他渠道銷(xiāo)售收入的增長(zhǎng)。
     部分直營(yíng)店將以收購(gòu)加盟店的方式開(kāi)設(shè)，短期內(nèi)將提高銷(xiāo)售費(fèi)用率，影響盈利能力：加盟店轉(zhuǎn)為直營(yíng)店有助于增加公司銷(xiāo)售收入，提高毛利率，但同時(shí)增加了公司店面租金和人工成本，帶來(lái)銷(xiāo)售費(fèi)用率的提高，受2011年四季度收購(gòu)鄭州78家加盟店的影響，2012年前三季度公司銷(xiāo)售費(fèi)用率同比提高7.4個(gè)百分點(diǎn)，從而導(dǎo)致凈利率同比下滑2.8個(gè)百分點(diǎn)；考慮到2013年公司將繼續(xù)推進(jìn)銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，且部分直營(yíng)店將以收購(gòu)加盟店的方式開(kāi)設(shè)，預(yù)計(jì)短期內(nèi)公司凈利率難以回升。
     公司致力于向銷(xiāo)售主導(dǎo)型公司轉(zhuǎn)型，但效果仍需驗(yàn)證：2012年開(kāi)始公司采取了以下措施從生產(chǎn)主導(dǎo)型向銷(xiāo)售主導(dǎo)型公司轉(zhuǎn)變：（1）加強(qiáng)了銷(xiāo)售人員考核力度；（2）對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行精簡(jiǎn)（計(jì)劃從300多個(gè)精簡(jiǎn)到100個(gè)），統(tǒng)一產(chǎn)品零售價(jià)格；（3）開(kāi)設(shè)直營(yíng)店；（4）進(jìn)軍商超渠道。這些措施穩(wěn)定了終端銷(xiāo)售（3Q2012公司銷(xiāo)售收入增速大幅回升），但公司品牌力不強(qiáng)，渠道盈利空間不高，短期內(nèi)難以扭轉(zhuǎn)加盟店開(kāi)店速度下滑趨勢(shì)，轉(zhuǎn)型效果仍需進(jìn)一步驗(yàn)證。