>> 銀河證券-ESG月度報(bào)告(2024年2月)：上市公司可持續(xù)發(fā)展披露納入監(jiān)管，ESG報(bào)告規(guī)范性有望進(jìn)一步提升-240301
| 上傳日期： |
2024/3/1 |
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pdf 共17頁(yè) |
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銀河證券 |
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作者： |
解學(xué)成 |
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國(guó)內(nèi)上市公司可持續(xù)發(fā)展披露與治理工作正式納人監(jiān)管范疇：2024年2月8日，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的統(tǒng)一指導(dǎo)下，滬深北交易所發(fā)布了《上市公司持續(xù)監(jiān)管指引—可持續(xù)發(fā)展報(bào)告（征求意見稿）》，這是三大交易所首次起草可持續(xù)發(fā)展信息披露指引。主要包括：自愿披露和強(qiáng)制披露相結(jié)合；建立可持續(xù)發(fā)展披露框架；明確環(huán)境、社會(huì)、公司治理披露內(nèi)容?！吨敢愤x擇可持續(xù)發(fā)展報(bào)告作為主導(dǎo)披露邏輯和形式，能夠有助于可持續(xù)相關(guān)信息披露形式的統(tǒng)一?！吨敢芳骖檱?guó)際接軌與本土適用、財(cái)務(wù)重要與影響重要、強(qiáng)制規(guī)范與自愿靈活?！吨敢返陌l(fā)布將促進(jìn)ESG信息披露，提升ESG報(bào)告的規(guī)范性，具有里程碑式的意義。
國(guó)內(nèi)ESG熱點(diǎn)事件速遞：國(guó)家政策方面，本月主要在雙碳領(lǐng)域發(fā)布了一系列政策，包括構(gòu)建廢棄物循環(huán)利用體系、工業(yè)領(lǐng)域碳達(dá)峰碳中和標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)等；金融市場(chǎng)方面，香港政府成功發(fā)售了多幣種計(jì)價(jià)的數(shù)碼綠色債券，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行發(fā)行了支持長(zhǎng)江大保護(hù)的債券等；產(chǎn)業(yè)動(dòng)態(tài)方面，三部門發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)綠色電力證書與節(jié)能降碳政策銜接大力促進(jìn)非化石能源消費(fèi)的通知》。
國(guó)內(nèi)ESG產(chǎn)品/市場(chǎng)追蹤：截止本月月末，國(guó)內(nèi)ESG債券類產(chǎn)品存量有3883只，規(guī)模近6萬億元，以綠色債券為主；泛ESG主題基金存量為307只，ESG主題基金為207只，其中純ESG主題基金和ESG策略基金分別有92和117只；銀行理財(cái)產(chǎn)品方面，純ESG主題、環(huán)境保護(hù)主題、社會(huì)責(zé)任主題產(chǎn)品存量依次有285、97和82只；ESG指數(shù)類產(chǎn)品存續(xù)386只，其中股票類指數(shù)260只，債券類指數(shù)122只。ESG產(chǎn)品本月新發(fā)情況：ESG債券增發(fā)37只，新增規(guī)模為310.4億元，ESG債券新增情況相比去年同期有很大幅度降低，尤其是綠色債券新發(fā)規(guī)模降低67.7%；ESG銀行理財(cái)產(chǎn)品新增數(shù)量較上月有所下降，但比上年同期大幅提升，其中社會(huì)責(zé)任主題新增較為突出。
全國(guó)碳市場(chǎng)：截至本月末，全國(guó)碳市場(chǎng)碳排放配額（CEA）累計(jì)成交量4.5億噸，累計(jì)成交額253.2億元。本月CEA成交量207.46萬噸，相比上月下降31.2%，與去年同期（185.43萬噸）相比有所增加。本月CEA成交均價(jià)為73.74元/噸，相較上月（72.61元/噸）有所上升。
ESG因子市場(chǎng)表現(xiàn)：我們對(duì)全A按照ESG、E因子、S因子、G因子得分分別構(gòu)造多空組合并計(jì)算組合收益率，發(fā)現(xiàn)相較基準(zhǔn)（滬深300），本月ESG因子及E、G因子具有明顯超額收益，ESG表現(xiàn)出一定超額收益。
海外政策：（1）2024年2月3日，歐央行（ECB）發(fā)布2024-2025氣候與自然計(jì)劃，旨在總結(jié)此前的氣候行動(dòng)，并制定未來兩年新的工作領(lǐng)域；（2）2024年2月5日，全球報(bào)告倡議組織（GRI）正式宣布發(fā)布采礦業(yè)可持續(xù)披露標(biāo)準(zhǔn)《GRI 14：采礦業(yè)2024》；（3）2024年2月6日，歐盟委員會(huì)發(fā)表聲明，建議到2040年，將歐盟的溫室氣體凈排放量在1990年水平的基礎(chǔ)上減少90%，展示了歐盟為實(shí)現(xiàn)氣候中和采取更加嚴(yán)格措施的決心；（4）2024年2月20日，法國(guó)巴黎資產(chǎn)管理公司（BNPPAM）宣布推出其新的ESG主動(dòng)型固定收益ETF系列，并推出首批的兩只基金。
風(fēng)險(xiǎn)提示：政策實(shí)施不及預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)。
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