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事件描述
　　2023年7月6日，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》（下文簡稱《通知》）。
　　事件評論
　　稅收優(yōu)惠范圍擴(kuò)大，利好健康險(xiǎn)需求回暖。此前在2015年原保監(jiān)會(huì)及多部門發(fā)布了《關(guān)于開展商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)工作的通知》、《個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等文件，僅“個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)”一類產(chǎn)品可以享受優(yōu)惠政策。《通知》中明確將范圍擴(kuò)展至醫(yī)療險(xiǎn)、長期護(hù)理險(xiǎn)及疾病保險(xiǎn)（其中醫(yī)療險(xiǎn)要求保險(xiǎn)期間或保證續(xù)保期間不低于3年，長期護(hù)理險(xiǎn)及疾病保險(xiǎn)保險(xiǎn)期間不低于5年）。此外，《通知》擴(kuò)大了被保險(xiǎn)人群體，明確投保人可為本人、配偶、子女和父母投保。
　　提升既往癥及老齡群體的保障水平?！锻ㄖ访鞔_要求將既往癥人群納入醫(yī)療保險(xiǎn)承保范圍，不得拒?；蛘哌M(jìn)行責(zé)任除外（特定疾病保險(xiǎn)、特定藥械保險(xiǎn)不受限制）。允許針對既往癥人群設(shè)置不同方案合理定價(jià)，鼓勵(lì)開發(fā)針對既往癥和老年人等特定人群的長期護(hù)理保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)產(chǎn)品，結(jié)合自身經(jīng)營能力和市場需要開發(fā)保障額度更高、責(zé)任更豐富的產(chǎn)品。增加被保險(xiǎn)人保障范圍的同時(shí)，利好保險(xiǎn)市場的豐富，看好健康險(xiǎn)市場長期的發(fā)展空間。與此同時(shí)，保障額度更高、責(zé)任更豐富的要求對于保險(xiǎn)公司的經(jīng)營和定價(jià)能力提出了新的挑戰(zhàn)，龍頭險(xiǎn)企將更加受益于保險(xiǎn)產(chǎn)品性價(jià)比提升的趨勢。
　　明確開展業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司要求。《通知》明確了四個(gè)方面的要求：1）上年度末所有者權(quán)益不低于30億元（主業(yè)突出、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)范、內(nèi)部管理機(jī)制健全的健康保險(xiǎn)公司，可以免除限制）；2）上年度末綜合償付能力充足率不低于120%、核心償付能力充足率不低于60%；3）上年度末責(zé)任準(zhǔn)備金覆蓋率不低于100%；4）具備符合要求的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，并與商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)完成系統(tǒng)對接。
　　建立統(tǒng)一的健康險(xiǎn)信息平臺(tái)。明確由中國銀行保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限公司建設(shè)、運(yùn)營、維護(hù)行業(yè)統(tǒng)一的商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)。平臺(tái)為適用優(yōu)惠政策的投保人建立信息賬戶，生成唯一的識別碼，并按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行個(gè)人所得稅稅前扣除。
　　看好健康險(xiǎn)長期發(fā)展空間，競爭格局趨于優(yōu)化。本次發(fā)布的《通知》擴(kuò)大了稅優(yōu)健康險(xiǎn)的種類及覆蓋范圍，預(yù)期在建設(shè)多層次醫(yī)療保障的頂層設(shè)計(jì)下，結(jié)合稅收優(yōu)惠政策的刺激，隨著新產(chǎn)品的不斷推出，健康險(xiǎn)市場需求將得到有效改善。此外，《通知》鼓勵(lì)提升保障額度與責(zé)任，或?qū)⒓铀匐U(xiǎn)企經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)型。從過去的向客戶要盈利，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橄蚯篮妥陨斫?jīng)營要盈利。展望未來，龍頭險(xiǎn)企在數(shù)據(jù)、定價(jià)、渠道和經(jīng)營上均具備優(yōu)勢，結(jié)合完備的生態(tài)圈優(yōu)勢，預(yù)期市場集中度將持續(xù)提升。
　　風(fēng)險(xiǎn)提示
　　1、相關(guān)政策出現(xiàn)較大調(diào)整；
　　2、資本市場大幅波動(dòng)。