>> 中誠信國際-金融租賃行業(yè)研究：《關(guān)于促進金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營和合規(guī)管理的通知》的發(fā)布，督促金融租賃公司進行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型優(yōu)化，為其規(guī)范經(jīng)營奠定良好基礎(chǔ)-231031
| 上傳日期： |
2023/11/2 |
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| 631KB |
| 格式： |
pdf 共5頁 |
來源： |
中誠信國際 |
| 評級： |
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作者： |
張云鵬,范巧婧 |
| 行業(yè)名稱： |
金融 |
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事件
2023年10月27日，國家金融監(jiān)督管理總局（以下簡稱“金融監(jiān)管總局”）發(fā)布《關(guān)于促進金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營和合規(guī)管理的通知》（以下簡稱“《通知》”），從健全公司治理和內(nèi)控管理機制、規(guī)范融資租賃經(jīng)營行為、提升金融監(jiān)管有效性和建立健全監(jiān)管協(xié)作機制等四個方面提出十三項監(jiān)管要求。
近年來，我國金融租賃行業(yè)實現(xiàn)快速發(fā)展，在服務(wù)國家戰(zhàn)略、支持企業(yè)設(shè)備采購更新、支持小微企業(yè)成長、推動綠色轉(zhuǎn)型等方面發(fā)揮了積極作用。根據(jù)中國銀行業(yè)協(xié)會發(fā)布的《中國金融租賃行業(yè)發(fā)展報告(2022)》，截至2022年末，金融租賃公司總資產(chǎn)規(guī)模達3.78萬億元，同比增長5.60%；租賃資產(chǎn)余額3.64萬億元，同比增長9.27%。在支持綠色經(jīng)濟方面，積極服務(wù)我國“雙碳”目標(biāo)，推進能源綠色轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)優(yōu)化，截至2022年末，相關(guān)業(yè)務(wù)余額達7,560億元，行業(yè)占比持續(xù)提升。在支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)方面，以“強鏈”“補鏈”為主線，推動戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)融合集群發(fā)展，截至2022年末，相關(guān)業(yè)務(wù)余額達4,400億元。同時踐行普惠金融，助力中小微企業(yè)成長，截至2022年末，中小微企業(yè)租賃資產(chǎn)余額為18,568.43億元，同比增長35.89%。在行業(yè)實現(xiàn)快速發(fā)展的同時，監(jiān)管部門也發(fā)現(xiàn)個別金融租賃公司存在大股東不當(dāng)干預(yù)、公司治理和內(nèi)控機制不完善、租賃物管理不到位等問題。為完善金融租賃公司監(jiān)管制度，金融監(jiān)管總局制定并發(fā)布《通知》，推動全行業(yè)找準功能定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，為實體經(jīng)濟提供特色化、專業(yè)化金融服務(wù)。
《通知》要求健全公司治理和內(nèi)控管理機制，為金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營奠定良好基礎(chǔ)。
《通知》要求健全公司治理和內(nèi)控管理機制，督促金融租賃公司構(gòu)建“黨委領(lǐng)導(dǎo)、董事會戰(zhàn)略決策、管理層執(zhí)行落實”的治理運行機制，做好股東股權(quán)管理和信息披露，規(guī)范董事和高管人員履職行為；同時要求金融租賃公司建立健全“三道防線”，有效落實業(yè)務(wù)部門的主體責(zé)任、內(nèi)部控制和合規(guī)管理部門的管理責(zé)任以及內(nèi)部審計部門的監(jiān)督責(zé)任，以糾正部分金融租賃公司存在的大股東不當(dāng)干預(yù)、公司治理和內(nèi)控機制缺陷等問題。這主要是因為公司治理及內(nèi)控是金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營的基礎(chǔ)，近年來部分金融租賃公司的公司治理相關(guān)問題有所暴露，2020年7月至2022年5月，原銀保監(jiān)會累計披露五批共124家重大違法違規(guī)股東，其中涉及金融租賃公司股東的包括天津國泰金融租賃有限責(zé)任公司、西藏金融租賃有限公司等在內(nèi)的約6家金融租賃公司，涉及的主要問題包括：入股資金來源不符合監(jiān)管規(guī)定；違規(guī)代持銀行保險機構(gòu)股份；隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系；違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易；存在嚴重逃廢債行為；股東及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)挪用、占用資金；違規(guī)將所持股權(quán)進行質(zhì)押融資、違規(guī)安排未經(jīng)任職資格核準的人員實際履行董事、高管職責(zé)等方面。受公司治理問題影響，上述金融租賃公司普遍面臨經(jīng)營不善的局面，其中2023年10月17日金融監(jiān)管總局原則同意天津國泰金融租賃有限責(zé)任公司進入破產(chǎn)程序，該事件成為近期的標(biāo)志性事件，預(yù)計未來或有經(jīng)營不善的金融租賃公司進入破產(chǎn)程序，金融租賃行業(yè)或面臨一定重整與風(fēng)險出清的可能。
《通知》要求規(guī)范租賃物及租賃業(yè)務(wù)模式，對優(yōu)化租賃業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)提出規(guī)劃，督促金融租賃公司進行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型優(yōu)化。
《通知》要求規(guī)范融資租賃經(jīng)營行為，主要包括提升服務(wù)實體經(jīng)濟專業(yè)能力、規(guī)范租賃物及租賃業(yè)務(wù)模式、優(yōu)化租賃業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和強化租賃物價值評估管理。此項要求對金融租賃公司的業(yè)務(wù)開展或?qū)a(chǎn)生較為直接的影響，在租賃物的管理方面，延續(xù)了原銀保監(jiān)會在2022年2月出臺的《關(guān)于加強金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)管有關(guān)問題的通知》（以下簡稱“12號文”）的管理思路，12號文中提到：“嚴禁將道路、市政管道、水利管道、橋梁、壩、堰、水道、洞，非設(shè)備類在建工程、涉嫌新增地方政府隱性債務(wù)以及被處置后可能影響公共服務(wù)正常供應(yīng)的構(gòu)筑物作為租賃物。在2021年業(yè)務(wù)管控基礎(chǔ)上，進一步開展構(gòu)筑物租賃業(yè)務(wù)三年（2022—2024年）壓降工作?！贝舜巍锻ㄖ分薪⒆赓U物負面清單，嚴禁新增非設(shè)備類售后回租業(yè)務(wù)，從而對金融租賃公司之前承做較多的以構(gòu)筑物作為租賃物的公共事業(yè)類業(yè)務(wù)產(chǎn)生較大的影響，延續(xù)了12號文的管控思路，對該類業(yè)務(wù)進行更為嚴格的控制；同時要求嚴禁將古玩玉石、字畫、辦公桌椅、報刊書架、低值易耗品作為租賃物，嚴禁以乘用車之外的消費品作為租賃物。
《通知》在建立租賃物負面清單的同時，也提出了鼓勵清單，鼓勵金融租賃公司探索支持與大型設(shè)備、大飛機、新能源船舶、首臺（套）設(shè)備、重大技術(shù)裝備、集成電路設(shè)備等設(shè)備類資產(chǎn)制造和使用相適配的業(yè)務(wù)模式，從而引導(dǎo)行業(yè)能夠更好得為實體經(jīng)濟提供專業(yè)化、特色化金融服務(wù)。
在對租賃物進行管控的同時，此次《通知》還提出加強新增業(yè)務(wù)中售后回租業(yè)務(wù)的限額管理，2024年新增業(yè)務(wù)中售后回租業(yè)務(wù)占比相比2023年前三季度要下降15個百分點，力爭在2026年實現(xiàn)年度新增直租業(yè)務(wù)占比不低于50%的目標(biāo)。此條要求對于金融租賃公司提出了較高要求，根據(jù)下圖可
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