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本報(bào)告導(dǎo)讀：
　　《通知》目的為實(shí)現(xiàn)稅延養(yǎng)老險(xiǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金的并軌，完善第三支柱建設(shè)；規(guī)范銜接工作要求，保障投保人權(quán)益；預(yù)計(jì)個(gè)人養(yǎng)老金得益于居民的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄需求長期增長。
　　摘要：
　　事件：9月5日，金融監(jiān)管總局發(fā)布《關(guān)于個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接有關(guān)事項(xiàng)的通知》（下稱《通知》），要求個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)公司有序開展個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)業(yè)務(wù)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接，原則上于2023年底前完成各項(xiàng)工作。
　　點(diǎn)評(píng)：
　　《通知》的目的在于實(shí)現(xiàn)個(gè)稅遞延養(yǎng)老險(xiǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金的并軌，完善第三支柱建設(shè)。2018年5月在上海、福建和蘇州工業(yè)園三地實(shí)施個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，根據(jù)原銀保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)，截至2021年10月末，共有23家保險(xiǎn)公司參與試點(diǎn)，累計(jì)實(shí)現(xiàn)累計(jì)保費(fèi)收入6近億元，參保人數(shù)約5萬人。2022年11月人社部等五部門聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，相較于稅延養(yǎng)老險(xiǎn)，個(gè)人養(yǎng)老金制度范圍更廣、產(chǎn)品選擇更多、稅收抵扣也更方便，截至2023年6月末全國36個(gè)先行城市（地區(qū)）開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶人數(shù)4030萬人。由于兩個(gè)產(chǎn)品同屬第三支柱，且共享每年1.2萬元的稅優(yōu)額度，監(jiān)管發(fā)布《通知》將前期試點(diǎn)的稅延養(yǎng)老金接入個(gè)人養(yǎng)老金，完善第三支柱建設(shè)。
　　《通知》規(guī)范兩類產(chǎn)品銜接工作要求，保障投保人權(quán)益。1）銀保信公司統(tǒng)籌個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單信息確認(rèn)工作，并自2023年9月1日起關(guān)閉個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)信息平臺(tái)保險(xiǎn)合同新單接口；2）試點(diǎn)公司停止銷售個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，支持將個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單變更為個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單；3）試點(diǎn)公司應(yīng)當(dāng)在官網(wǎng)進(jìn)行為期三個(gè)月的公告，及時(shí)向投保人告知，并支持尚未進(jìn)入養(yǎng)老年金領(lǐng)取階段的投保人將個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單變更為個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)保單的申請。4）試點(diǎn)公司可以對個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保單進(jìn)行兩種特殊處理：一是在合同中增加一次性領(lǐng)取方式，領(lǐng)取金額為領(lǐng)取時(shí)子產(chǎn)品的賬戶價(jià)值；二是前三個(gè)保單年度的現(xiàn)金價(jià)值不低于賬戶價(jià)值97%、98%和99%的情況下，允許投保人退保。
　　個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展再次提速，人口老齡化背景下居民的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄需求推動(dòng)保費(fèi)長期增長。稅延養(yǎng)老險(xiǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金的順利并軌推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展逐漸成熟，在人口老齡化背景下居民的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄需求持續(xù)增長，預(yù)計(jì)將推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金長期穩(wěn)健增長。保險(xiǎn)產(chǎn)品作為個(gè)人養(yǎng)老金對接的重要產(chǎn)品之一將得益于個(gè)人養(yǎng)老金規(guī)模的增長而實(shí)現(xiàn)保費(fèi)擴(kuò)張。
　　投資建議：保險(xiǎn)得益于長期保本的屬性較好滿足居民長期養(yǎng)老保障的需求，預(yù)計(jì)個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的增長將推動(dòng)保險(xiǎn)保費(fèi)擴(kuò)張，維持行業(yè)“增持”評(píng)級(jí)。建議增持積極推動(dòng)長期儲(chǔ)蓄類個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售的中國人壽、新華保險(xiǎn)、中國太保、中國平安。
　　風(fēng)險(xiǎn)提示：稅優(yōu)力度有限；客戶需求不及預(yù)期；長端利率下行